非财务经理的财务管理（北京·线下）-开云网站

课程背景：

不怕领导学财务就怕财务当领导，不懂财务的领导不是好领导，财务管理创造利润，财务数据提升价值，财务风险是企业风险的核心，补足决策的财务视角，规避风险，实现利润最大化是做领导的基本功。

财务如医院的检验科，提供检验报告和客观数据结果，企业领导就是为企业诊病开方的医生，需综合各种情况做出判断，开出正确药方，实现药到病除，使企业健康快速成长。真看懂体检结果了么？

赚钱的企业都是相似的，倒闭的企业各有各的故事，但是无一例外的都有一个共同的特点：财务管理不善、资金链断裂。

不懂财务就如开车不懂车一样危险，一要安全，二要有目的，三要遵章行，四要快速达。了解车辆性能，正确使用功能，才能又快又安全到达目的地。

课程收益：

1、深入理解业财税融合对企业发展的重要性。

2、全面认识和理解资产负债表、利润表、现金流量表

3、深入理解财务报表中数据呈现的故事。

4、认识内控的重要性，内控管理的方面和方法

5、对预算管理和成本管理深入认识

6、投资领域财务应用和投资决策与财务风险防控的协同优化

第一部分、业财融合

1.财务和业务之间的爱恨情仇

2.财务和会计是干什么的

3.谁是真正的财务工作者？

4.财务部门的主要职能是业务监管

5.财务记录是对业务过程和结果用会计语言的客观描述

6.财务报表数据的使用者和提供者

7.财务风险的5道防线

8.财务的做账技术、沟通艺术、数字魔术。

9.隐性损失财务制造，业绩不够数字来凑

第二部分、财税法律规则

1.会计准则和财务记账规则

2.会计法律体系与税务法律体系

3.有关财务和税务的相关法律列表

4.财务相关刑法法律罪名

第三部分、财务报表分析

一、财务报表概况

1.财务报表和财务报告一字之差、天壤之别

2.企业的数字魔术——财务报表：

1)、面子：资产负债表（定期照张相）

2)、里子：利润表（一段录像）

3)、日子：现金流量表（钱来钱往）

3.一主两附：资产负债表（主）、利润表（当年未分配利润附表）、现金流量表（货币资金附表）

4.讨论：真实的报表上的数字就一定是真实情况么？

5.财务报表是决策的重要“参考”，不是“依据”

二、资产负债表

1.”正“字形的资产负债表结构

2.资产负债表的资产、负债、所有者权益三元结构

3.资产：在我手里的都是我的

4.案例：企业广告册里开云网站的简介的常用套路

5.负债：拿别人的钱来赚钱，你的在我手里就是我的

6.资产负债率：财务视角和业务视角的相反差异

财务视角：资产负债率越低越好，超过50%就是财务状况不良

业务视角：资产负债率越高越好，最好超100%，用别人钱赚我钱，赚了我的，赔了大家的。

案例：某大的利润个人化、债务公司化、问题社会化

7.所有者权益：真正属于自己的，可能会是负数

8.会计等式： 资产 = 负债 所有者权益

9.案例：100万买房，30万首付，70万按揭体会下资产负债表

10.案例：商贸公司成立到进货卖货各项业务在三表龙门阵的流转过程

三、利润表：

1.利润表：盈利能力的体现，企业的里子加面子

2.只和销售交易有关的业务表达

3.利润 = 收入 - 成本 - 费用

4.业务视角只要支出都是成本，财务视角支出都是费用，费用的其中一部分才是成本。

5.收入---赚钱有利润的前提

6.成本---为取得收入而交易付出的代价

7.费用—-花出去的钱都是费用么？

8.投资收益：赚钱的途径可不只有经营一项

9.资产减值损失：库存有成本，存货及其他资产放贬值的损失

10.利润的三重境界：营业利润、利润总额、净利润

11.所得税费用：隐形股东的分红

12.案例：商贸公司销售获利路线图

13.案例：用漏斗过滤来理解利润的形成

14.降本增效不是降薪裁员，而是开源节流

四、现金流量表

1.案例：水箱进水管出水管同时开，什么时候能加满？

2.现金流量表：经营活力的体现，最不会说谎的报表

3.权责发生制与收付实现制

4.案例：通过家庭收支体会现金流量表

5.现金流入流出的三种类型：经营、投资、筹资

6.现金流量净增相当于输血和失血

7.期末余额就是下期能用的钱

第四部分、票据规范

1.票据、发票和电子发票

2.发票的四世同堂

3.最新通用数电发票样式

4.特殊行业数电发票样式

5.电子财政票据样式

第五部分、企业内部控制与风险管理

1.视频：《杜拉拉升职记》片段，体会下什么是内控

2.什么是内控？

3.内控的作用：识别和防范风险

4.风险防范的5到防线

5.内控的18个方面

6.内控的5大原则、5大要素、7个招式

7.内控手册和制度流程

第六部分、全面预算管理

1.预算是内控管理的核心方法

2.预算上接战略下连业务，承上启下，上传下达

3.预算是什么？

4.预算的目标优先和资源优先

5.预算的特征和4大作用

6.预算分类

7.预算体系

8.预算工作组织，财务领衔的预算工作基本没有好下场。

9.预算编制程序

10.预算执行考核

第七部分、降本增效与成本管控

1.降本增效与成本管控

2.成本概念和成本组成

3.成本分类

4.成本归集业务流转模型

5.成本管控理念

第八部分、经营过程中的财税务风险与规避

一、对增值税的正确认识及财税风险与规避

1.什么是增值税？

2.什么是小规模纳税人和一般纳税人？按什么标准进行划分的？

3.小规模纳税人和一般纳税人有何区别：发票的类型、税率、对成本、收入的影响等

4.增值税税率有哪些？

5.增值税发票上的税额到底谁承担？

6.增值税的进项税额指什么？

7.增值税的销项税额指什么？

8.企业最终应交的增值税是如何计算出来的？

9.哪些行为会影响到企业当期应交纳的增值税？

10.准予抵扣的进项税额

11.进项税额不得抵扣的情形

12.进项税额转出的情形

13.巧选供货商类型降低税负

14.销售对增值税的影响

二、企业所得税的财税风险与规避

1.企业扩大规模，是成立分公司还是子公司对企业有利？

2.制造业固定资产加速折旧的税收政策及纳税筹划

3.固定资产税前扣除的规定及应用

4.利用残疾人工工资加计扣除的财税风险与规避

5.研发费用加计扣除的纳税筹划

6.小型微利企业的优惠政策及正确处理相关业务

三、合同签订的风险规避

1.金额的书写

2.发票的类型需明确

3.税率不同，需分别列明

4.现金折扣销售，换下合同表述方式，就能少纳增值税

5.收款方式需明确，风险如何规避

6.etc充值时开具票据还是实际发生时再开具票据？

7.预收跨年租金增值税的缴纳

8.企业扶贫捐赠免征增值税的规定

第九部分、投资财务应用

1.投资的概念、目的与类型（如股票投资、债券投资、基金投资、房地产投资等）。

2.投资收益与风险的关系。

3.投资工具的财务特点

4.投资决策中的财务分析方法

5.税务与投资的财务规划

6.企业投资项目财务可行性分析

7.企业并购投资的财务应用

第十部分、投资决策与财务风险防控的协同优化

1.投资项目的财务风险管理

2.项目风险评估与应对策略

3.企业在投资项目风险管理中的实践案例

4.数字化转型背景下的投资与风险防控

5.数字技术在投资决策与风险防控中的应用

6.企业在数字化转型背景下的投资优化路径

元常富老师

注册会计师（icpa)，实战派财税专家、政府会计咨询培训师

求是科学院财务数据分析专家

北京安全生产法制研究会合规（esg）专业委员会财务合规专家

中华会计网校、会计学堂、中税网签约讲师

郑州市金水区法院人民陪审员

国家税务总局河南省税务局财税体验师

金蝶集团财税讲师团签约讲师

自媒体平台《会知道》创始人、专栏作者

行业人士。

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